Маржа и маржинальность: что это и для чего необходимо

Чтобы успешно вести бизнес, необходимо ответственно подготовиться. Сегодня существует множество инструментов для предпринимателей. Например, в разделе «OLX для бизнеса» представлены различные инициативы по восстановлению и развитию собственного бизнеса в Украине. Среди основных аспектов, которые должен учитывать каждый бизнесмен, будет маржа. Рассказываем, что такое маржа в торговле, какие бывают ее виды, чем отличаются маржа и маржинальность и как их рассчитать.

Маржа — это разница между стоимостью товара и его себестоимостью. Маржа может быть выражена в денежном эквиваленте или в процентах. Например, если товар стоит 100 грн, а его себестоимость составляет 70 грн, то маржа будет 30 грн, или 30%.

В зависимости от того, в каком виде выражен маржинальный доход, формула расчета может быть разной. Маржа в денежном эквиваленте рассчитывается по следующей формуле:

маржа = стоимость — себестоимость

В процентном выражении маржа рассчитывается по следующей формуле:

маржа % = (стоимость — себестоимость) / стоимость * 100%

В то же время важно правильно рассчитать себестоимость. Формула себестоимости выглядит следующим образом:

себестоимость = прямые затраты + операционные расходы

К прямым затратам относятся расходы на сырье, материалы, заработную плату производственного персонала, энергию и все, что связано непосредственно с производством товара или оказанием услуги. Операционными затратами являются расходы на управление бизнесом, такие как аренда помещений, маркетинг и реклама.

Расчет маржи является таким же важным элементом бизнеса, как расчет среднего чека или количества продаж. Маржа будет полезна как предпринимателям, которые начинают свое дело, так и тем, кто планирует приобрести готовый бизнес. Она позволяет:

• оценить, насколько эффективно используются ресурсы производства или оказания услуг;
• управлять затратами на производство и продажу;
• улучшить формирование цен на товары или услуги;
• проанализировать рынок;
• оценить уровень прибыльности.

Высокий показатель маржи свидетельствует о стабильной прибыли и возможности для расширения, а низкий — о наличии проблем в бизнес-модели.

Такие метрики, как маржа и наценка, несколько похожи между собой, но имеют определенные отличия. Наценка показывает надбавку к стоимости товара: сколько прибыли добавлено к товару или услуге. Это позволяет получить информацию о процессе генерации прибыли и контролировать ценообразование.

Наценка и маржа связаны между собой: при росте наценки соответственно будет расти и маржа, и наоборот. Зная один из показателей, можно легко вычислить другой. Как и маржа, наценка выражается в процентах. Главная разница между этими метриками заключается в том, как они рассчитываются. Вот как рассчитать наценку на товар:

наценка % = (цена продажи — себестоимость) / себестоимость * 100%

В отличие от маржи, наценка может быть больше 100%. Например, если товар или услуга продается за 100 грн, а его себестоимость составляет 30 грн, то маржа будет равна 70%, а наценка — 233,3%.

Маржа используется в различных сферах бизнеса, поэтому она может быть разнообразной. Каждый тип маржи позволяет оценить прибыльность компании с разных точек зрения, что помогает получить полную картину финансового состояния компании.

Валовая маржа

Валовая маржа (gross margin) — это процентный коэффициент доли прибыли относительно затрат на производство. Благодаря валовой марже можно определить рентабельность бизнеса. Это позволяет:

• точнее установить стоимость товара или услуги;
• проанализировать эффективность менеджеров по продажам и закупкам;
• оценить обоснованность затрат на производство.

Валовая маржа рассчитывается по следующей формуле:

валовая маржа % = (прибыль — себестоимость) / прибыль * 100%

Результат, который демонстрирует валовая маржа, — это не полная картина рентабельности бизнеса. Ее необходимо дополнять другими метриками. Наиболее точный результат валовая маржа демонстрирует при макроэкономическом анализе компании или отрасли.

Маржинальная прибыль

Маржинальная прибыль, или маржинальный доход, сумма покрытия, вклад на покрытие (contribution margin) — это разница между прибылью (без учета НДС, процентов и т. д.) и стоимостью производства товара или оказания услуги. Маржинальная прибыль рассчитывается по формуле:

маржинальная прибыль = выручка — расходы

Чем выше маржинальная прибыль, тем быстрее произойдет возмещение затрат на производство или оказание услуг. Маржинальную прибыль можно рассчитать как на весь объем товаров или услуг, так и на единицу продукции. В последнем случае расчет будет называться удельной маржинальной прибылью.

Маржинальный доход на единицу продукции вычисляется следующим образом:

удельная маржинальная прибыль = (выручка — затраты) / объем реализации = стоимость единицы товара или услуги — затраты на единицу товара или услуги

Это помогает определить прирост прибыли от продажи одной единицы товара или услуги.

Чистая процентная маржа

Чистая процентная маржа (Net Interest Margin) — это показатель, который в основном используется банками. Он сравнивает чистый процентный доход от кредитных продуктов (например, займов и ипотек) с процентами, выплачиваемыми держателям сберегательных счетов и депозитных сертификатов. Чистая процентная маржа позволяет оценить рентабельность по сравнению с затратами банка. Эта метрика также полезна для тех, кто планирует инвестировать свои средства в компании, предоставляющие финансовые услуги.

Гарантийная маржа

Гарантийная маржа — это разница между суммой залога и размером кредита. Она используется, например, при выдаче кредита под залог имущества. В этом случае от стоимости имущества вычитается сумма кредита. Расчет гарантийной маржи позволяет определить выгодность заключенной сделки.

Кредитная маржа

Еще одним видом маржи является кредитная. Это разница между оценочной стоимостью товара или услуги и размером кредита, который выдается на их приобретение.

Банковская маржа

Банковская маржа — это разница между доходами и расходами банка. Для точного результата используется средневзвешенная ставка дохода от активов и расходов по обязательствам банка.

Фронт- и бэк-маржа

Фронт-маржа — это прибыль, полученная за счет наценки на товар или услугу. Бэк-маржа — прибыль благодаря скидкам, акциям и бонусам, которые компания получила от своих партнеров.

Маржинальность — это показатель, который позволяет определить прибыль, которую товар или услуга принесут с учетом всех затрат на производство, продажу, распространение и другие расходы. В отличие от маржи, маржинальность выражается только в процентах.

Маржинальность можно использовать для различных расчетов. Для бизнеса маржинальность рассчитывается по следующей формуле:

маржинальность бизнеса % = (выторг — себестоимость) / выторг * 100%

Благодаря маржинальности можно определить соотношение выручки к переменным затратам в бизнесе. Например, это может быть соотношение стоимости предоставленных бизнесом услуг к расходам на аренду помещения.

Маржинальность товара или услуги — это процентное различие между стоимостью товара и его себестоимостью. Она рассчитывается по аналогичной формуле, как и маржинальность бизнеса:

маржинальность товара или услуги % = 

(стоимость товара или услуги — себестоимость) / стоимость * 100%

Для расчета можно использовать как стоимость всех товаров или услуг одной категории, так и стоимость одной единицы товара или услуги.

Маржа и маржинальность — довольно эффективные метрики, которые позволяют не только узнать прибыльность бизнеса или отдельных товаров, но и спрогнозировать эту прибыль, помочь с ценообразованием, управлением затратами и производством.